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퇴직급여는 일시금·연금·혼합수령 3가지 방식으로 받을 수 있으며, 연금수령 요건을 충족하면 일반적으로 퇴직소득세의 30~40%를 감면받을 수 있습니다.
퇴직하면 가장 먼저 고민하게 되는 것이 “이 돈을 어떻게 받을까”입니다. 일시금과 연금은 세금과 노후자금 관리 방식에서 큰 차이가 있고, 잘못 선택하면 절세 기회를 놓칠 수도 있습니다. 본 글은 2026년 기준 고용노동부·금융감독원·국세청의 공개자료와 「근로자퇴직급여 보장법」을 바탕으로, 퇴직 시 실제로 자주 궁금해하는 내용을 중심으로 정리했습니다.
이런 분들에게 도움이 됩니다
✔ 퇴직을 앞두고 있는 직장인｜✔ 퇴직금을 처음 받는 분｜✔ IRP를 처음 만드는 분｜✔ 일시금과 연금 중 고민하는 분
3초 요약
- 퇴직급여 수령방법: 일시금 / 연금 / 혼합수령
- 연금수령 요건 충족 시 퇴직소득세 30~40% 감면 + 연금소득세(3.3~5.5%) 분리과세
- 만 55세 이후부터 연금 수령 가능
퇴직연금 수령방법은 크게 ① 일시금 ② 연금 ③ 혼합수령 세 가지이며, 노후자금과 세금 측면에서는 연금수령이 유리한 경우가 많습니다.
퇴직연금 수령방법 한눈에 보는 요약
Q. 목돈이 필요한가?
↓
YES → 일시금
↓ NO
Q. 생활비가 중요한가?
↓
YES → 연금
↓ 둘 다 필요
혼합수령
이 글의 순서
- 퇴직연금 종류 (DB형·DC형·IRP)
- 퇴직연금, 어떻게 받을 수 있나요
- 일시금으로 받으면 좋은 점 vs 단점
- 연금으로 받으면 좋은 점 vs 단점
- 일시금과 연금, 세금은 어떻게 다른가요
- 어떤 방식이 유리할까 — 상황별 선택 기준
- 퇴직연금 수령 절차
- 퇴직 직후 자주 하는 실수
- 자주 묻는 질문
1. 퇴직연금 종류(DB형·DC형·IRP), 무엇이 다를까요?
퇴직연금은 크게 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금(IRP) 세 가지로 나뉩니다. 내가 다니는 회사가 어떤 유형인지 먼저 확인하는 것이 수령방법을 결정하는 첫 단계입니다.
DB형 (확정급여형)
- 회사가 적립금을 직접 운용하고, 운용 성과와 무관하게 퇴직 시 받을 금액이 미리 확정됩니다.
- 법적으로는 계속근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금을 지급하는 것이 원칙입니다. 다만 구체적인 산정 방식은 「근로자퇴직급여 보장법」과 회사의 퇴직연금 제도에 따라 달라질 수 있으므로, 실제 지급액은 회사의 산정 기준을 확인하는 것이 가장 정확합니다.
- 근속연수가 길고 임금 상승률이 안정적인 직장(공무원, 대기업 등)에서 상대적으로 유리한 편입니다.
DC형 (확정기여형)
- 회사가 매년 일정 금액(연간 임금총액의 1/12 이상)을 근로자 개인 계좌에 납입하고, 운용은 근로자 본인이 직접 합니다.
- 운용 성과가 좋으면 퇴직금이 늘어날 수 있지만, 반대로 손실이 발생하면 예상보다 적게 받을 수도 있어 운용 책임도 본인에게 있습니다.
- 이직이 잦거나 본인이 적극적으로 운용하고 싶은 경우에 상대적으로 잘 맞는 편입니다.
IRP (개인형 퇴직연금)
- 퇴직급여를 받는 전용 계좌로, DB형·DC형 상관없이 퇴직 시 원칙적으로 IRP 계좌로 이전됩니다.
- 본인이 추가로 납입할 수 있고, 연간 900만 원 한도(연금저축 포함) 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 계좌 내 운용수익은 인출 전까지 과세가 이연되며, 예금·펀드·ETF·채권 등 다양한 상품으로 운용할 수 있습니다. 다만 상품별로 위험도가 다르므로, 원금이 보장되지 않는 상품을 선택하면 손실이 발생할 수도 있습니다.
TIP
본인 회사가 DB형인지 DC형인지는 인사·총무팀에 문의하거나, 가입된 퇴직연금 사업자(은행·증권사) 앱, 통합연금포털에서 확인할 수 있습니다. 회사에 따라 DB형과 DC형을 함께 운영하기도 하므로, 퇴직 전 가입 유형을 한 번 확인해 두는 것이 좋습니다.
퇴직연금 수령 전 반드시 확인해야 할 것들
- 퇴직 예정일과 IRP 계좌 개설 여부
- 본인 회사가 DB형인지 DC형인지
- 국민연금 수령나이와 겹치는 시기
- 일시금·연금 각각의 세금 차이
- 연금저축 등 다른 개인연금과의 합산 한도
이 다섯 가지만 먼저 확인해도 수령방법을 결정하는 데 필요한 정보의 절반은 채워집니다.
2. 퇴직연금, 어떻게 받을 수 있나요
퇴직급여는 아래 3가지 방식 중 선택해서 받을 수 있습니다. 아래 비교표를 참고하면 각 방식의 차이를 한눈에 확인할 수 있습니다.
| 수령 방법 | 특징 |
|---|---|
| 일시금 수령 | 퇴직 시 전액을 한 번에 수령 |
| 연금 수령 | IRP 계좌를 통해 만 55세 이후 일정 기간 나눠서 수령 |
| 일부 연금 + 일부 일시금(혼합수령) | 필요에 따라 일부는 인출하고 나머지는 연금으로 수령 |
위 표를 보면 알 수 있듯, 퇴직급여를 반드시 한 가지 방식으로만 받아야 하는 것은 아닙니다. 일정 금액 이상의 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 먼저 이전된 뒤, 계좌 안에서 일시금 인출 또는 연금 전환을 선택하는 구조입니다.
3. 퇴직연금 일시금으로 받으면 어떤 장단점이 있을까요?
✅ 장점
- 목돈이 바로 필요한 경우(대출 상환, 사업자금, 주택자금 등) 활용하기 좋습니다.
- 수령 즉시 자금을 원하는 곳에 자유롭게 쓸 수 있습니다.
⚠️ 단점
- 연금으로 받을 때보다 퇴직소득세 감면 혜택을 받지 못합니다.
- 목돈을 한 번에 받으면 계획 없이 빨리 소진될 위험이 있습니다.
- 한 번 일시금으로 인출하면, 이후 다시 IRP에 재입금해도 처음과 동일한 세제 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
예시 (가상의 예시입니다)
퇴직급여가 8천만 원이고 주택담보대출을 상환해야 하는 경우라면, 당장의 이자 부담을 줄이기 위해 일시금 수령이 더 나은 선택이 될 수 있습니다.
4. 퇴직연금 연금으로 받으면 어떤 장단점이 있을까요?
✅ 장점
- 매달 일정 금액을 받아 생활비 계획을 세우기 편리합니다.
- 연금수령 요건을 충족하면, 일시금보다 퇴직소득세 부담이 줄어드는 경우가 많습니다(연금수령 1~10년차는 30%, 11년차 이후는 40% 감면). 대신 연금소득세(연령에 따라 약 3.3~5.5%)가 분리과세로 적용됩니다.
- IRP 계좌에 남은 금액은 계속 운용되며, 예금·펀드·ETF 등으로 추가 수익을 기대할 수 있습니다.
- 목돈을 한 번에 쓰지 않아 노후자금이 상대적으로 오래 유지되는 편입니다.
⚠️ 단점
- 만 55세 이후부터 연금 수령이 가능해, 그 전에는 목돈이 급히 필요해도 바로 쓰기 어렵습니다.
- 중도인출이 원칙적으로 제한되며, 예외 사유(장기 요양, 파산, 주택 구입 등 법에서 정한 사유)에 해당해야 가능합니다.
- IRP 내 투자 상품에 따라 운용 손실이 발생할 수 있습니다.
예시 (가상의 예시입니다)
퇴직급여가 1억 원이고 은퇴 후 별다른 소득이 없는 경우라면, 세금을 아끼면서 생활비를 안정적으로 확보할 수 있는 연금 수령이 더 나은 선택이 될 수 있습니다.
5. 일시금과 연금, 세금은 어떻게 다른가요? 💰
퇴직소득을 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 부과되고, IRP를 통해 연금 형태로 나눠 받으면 연금소득세가 적용되는 것이 일반적입니다.
아래 비교표를 보면 일시금과 연금의 세금·특징 차이를 한눈에 확인할 수 있습니다.
| 구분 | 일시금 | 연금 |
|---|---|---|
| 과세 시점 | 퇴직 즉시 전액 과세 | 수령 기간에 걸쳐 분산 과세 |
| 적용 세금 | 퇴직소득세 전액 납부 | 퇴직소득세 30~40% 감면 + 연금소득세(약 3.3~5.5%) 분리과세 |
| 수령 시점 | 퇴직 즉시 | 만 55세 이후, 연 단위로 분할 수령 |
| 노후자금 유지 | 계획 없이 빨리 소진될 위험 | 상대적으로 오래 유지되는 편 |
| 운용 가능 여부 | 인출 후 별도 운용 불가 | IRP 계좌 내에서 계속 운용 가능 |
다만 정확한 세율과 감면 폭은 근속연수, 퇴직금 규모, 연금 수령 나이와 연차에 따라 달라지므로, 개인별 정확한 세액은 국세청이나 세무 전문가 상담을 통해 확인하는 것이 안전합니다.
실제 계산으로 보면 (아래 금액은 이해를 돕기 위한 가상의 예시이며, 실제 세액과는 다를 수 있습니다)
퇴직급여가 8천만 원인 경우를 가정해보면, 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 한 번에 전액 부과됩니다. 반면 같은 금액을 IRP에 두고 연금으로 나눠 받으면, 연금수령 1~10년차 구간에서는 퇴직소득세의 30%가 줄어든 금액을 기준으로 과세되고, 여기에 연금소득세(약 3.3~5.5%)가 분리과세로 더해집니다.
- (예시) 일시금 수령 시 퇴직소득세: 약 300만 원
- (예시) 연금 수령 시 퇴직소득세(30% 감면 적용): 약 210만 원 + 연금소득세(약 3.3~5.5%) 별도
결과적으로 총 납부 세액은 일시금보다 적어지는 경우가 많지만, 정확한 차이는 근속연수와 연차별 수령액에 따라 달라지므로 실제 세액은 국세청 홈택스 계산기나 세무사를 통해 확인하는 것이 좋습니다.
건강보험료에도 영향이 있나요
퇴직금을 일시금으로 받는다고 해서 건강보험료가 자동으로 크게 오르는 것은 아닙니다. 다만 다른 소득이나 재산과 함께 평가되는 지역가입자 건강보험료 부과 기준상에서는 영향을 줄 수 있으므로, 본인이 지역가입자로 전환되는 경우라면 건강보험공단의 부과 기준도 함께 확인해보는 것이 좋습니다.
퇴직연금과 국민연금, 뭐가 다른가요
퇴직연금·국민연금·연금저축·IRP는 이름이 비슷해 헷갈리기 쉽지만 서로 다른 제도입니다. 퇴직연금은 회사가 근로자에게 지급하는 퇴직급여이고, 국민연금은 국가가 운영하는 사회보험입니다. 연금저축과 IRP는 개인이 스스로 가입해 세액공제를 받으며 노후자금을 추가로 마련하는 개인연금 성격이 강합니다. 국민연금을 언제부터 받을 수 있는지는 국민연금 수령나이 총정리에서 확인할 수 있습니다.
핵심 정리
- 목돈이 필요하면 → 일시금
- 절세와 노후 생활비가 중요하면 → 연금
- 둘 다 필요하면 → 혼합수령
6. 어떤 방식이 유리할까 — 상황별 선택 기준
다음 선택 체크표를 보면 본인 상황에 맞는 수령방법을 쉽게 판단할 수 있습니다.
| 질문 | YES | NO |
|---|---|---|
| 목돈이 필요한가? | 일시금 고려 | 다음 질문으로 |
| 노후 생활비가 중요한가? | 연금 고려 | 다음 질문으로 |
| 둘 다 필요한가? | 혼합수령 고려 | – |
| 상황 | 추천 |
|---|---|
| 창업 예정 | 일시금 |
| 대출 상환 | 일시금 |
| 은퇴 | 연금 |
| 생활비 확보 | 연금 |
| 목돈과 생활비 둘 다 필요 | 혼합수령 |
일시금이 상대적으로 잘 맞는 경우
- ✔ 갚아야 할 대출·빚이 있는 경우
- ✔ 사업을 시작하려는 경우
- ✔ 주택자금 등 목돈이 당장 필요한 경우
연금이 상대적으로 잘 맞는 경우
- ✔ 이미 은퇴했거나 은퇴를 앞둔 경우
- ✔ 안정적인 생활비 확보가 우선인 경우
- ✔ 세금 부담을 줄이고 싶은 경우
- ✔ 자금을 장기간에 걸쳐 나눠 쓰고 싶은 경우
이는 일반적인 경향일 뿐이며, 국민연금 등 다른 소득과의 균형, 건강 상태, 개인 자산 상황에 따라 최적의 선택은 달라질 수 있습니다.
사례로 보는 선택 (가상의 예시입니다)
- 사례 1: 40대, 퇴직금 6천만 원, 창업 준비 중 → 초기 자금이 필요해 일시금 선택
- 사례 2: 60대, 퇴직금 1억 원, 은퇴 후 특별한 소득 없음 → 세금과 생활비를 고려해 연금 선택
- 사례 3: 퇴직금 7천만 원, 대출 일부 상환에 3천만 원 필요 → 3천만 원은 일시금으로, 나머지 4천만 원은 연금으로 받는 혼합수령 선택
7. 퇴직연금 수령 절차 📅
다음 절차도를 참고하면 퇴직급여가 지급되는 과정을 순서대로 쉽게 이해할 수 있습니다.
- 퇴직 시 IRP 계좌 개설 여부를 확인합니다.
- 퇴직급여가 원칙적으로 IRP 계좌로 입금됩니다(고용노동부 기준 퇴직일로부터 14일 이내 지급 원칙).
- 일시금으로 받을지, 연금으로 받을지 결정합니다.
- 연금으로 받는다면 수령 기간과 금액을 설정합니다.
- 이후 매월 또는 정해진 주기로 지급받습니다.
내 퇴직금이 정확히 얼마인지 궁금하다면, 고용노동부 퇴직금 계산기나 각 금융기관에서 제공하는 계산 도구로 미리 확인해보는 것도 도움이 됩니다.
퇴직연금 수령방법은 정답이 하나로 정해져 있지 않습니다. 대출 상환이나 사업자금처럼 목돈이 필요한 경우에는 일시금이 유리할 수 있습니다. 반대로 노후 생활비를 안정적으로 확보하고 세금 부담을 줄이고 싶다면 연금수령이 더 적합한 경우가 많습니다. 퇴직을 앞두고 있다면 DB형·DC형 여부와 IRP 계좌를 먼저 확인하고, 국민연금과 연금저축까지 함께 고려해 종합적으로 결정하는 것이 좋습니다.
퇴직금은 언제 받을 수 있나요?
「근로자퇴직급여 보장법」에 따라 퇴직급여는 퇴직일로부터 14일 이내 지급하는 것이 원칙입니다. 다만 근로자와 회사가 합의하면 지급 기일을 연장할 수도 있습니다. 생각보다 많은 분들이 이 14일 규정을 모르고 있다가, 지급이 조금만 늦어져도 불안해하는 경우가 있습니다.
주의
퇴직금을 한 번 일시금으로 인출하면 세제 혜택이 달라질 수 있습니다. 나중에 다시 IRP에 넣더라도 처음과 똑같은 조건으로 되돌릴 수 없는 경우가 많으니, 인출 전에 꼭 확인하세요.
IRP는 어디서 만드는 게 좋을까요?
일정 금액 이상의 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 지급되므로, 대부분의 경우 퇴직 전 IRP 계좌 개설이 필요합니다. IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 어디서든 개설할 수 있습니다. 예금 위주로 안정적으로 운용하고 싶다면 은행, 펀드·ETF 등으로 적극적으로 운용하고 싶다면 증권사를 선택하는 경우가 많습니다. 수수료율과 상품 구성은 금융기관마다 다르므로, 통합연금포털이나 각 금융기관 홈페이지에서 미리 비교해보는 것을 추천드립니다. IRP가 아직 낯설다면 퇴직연금(IRP) 활용법에서 좀 더 자세히 다루고 있으니 함께 참고해보세요.
퇴직연금 신청은 어디에서 하나요?
일시금이든 연금이든, 실제 신청은 퇴직급여가 입금된 IRP 계좌를 개설한 금융기관(은행·증권사·보험사)의 창구, 앱, 또는 홈페이지에서 진행합니다. 연금으로 전환하고 싶다면 해당 금융기관에 연금 개시 신청을 하면 되고, 필요 서류나 절차는 기관별로 조금씩 다를 수 있으므로 미리 문의해보는 것이 좋습니다.
8. 퇴직 직후 자주 하는 실수
- 퇴직금이 입금되자마자 세금 차이를 따져보지 않고 곧바로 전액 인출하는 경우
- 본인 회사가 DB형인지 DC형인지 모른 채 퇴직하는 경우
- IRP 계좌를 미리 만들어두지 않아 퇴직급여 지급이 지연되는 경우
- IRP에 들어간 돈은 무조건 못 찾는다고 오해하는 경우 — 실제로는 일시금 인출이 가능하지만, 이 경우 세제 혜택이 달라질 수 있습니다.
- 국민연금 수령 시기와 함께 검토하지 않고 퇴직연금만 따로 결정하는 경우
실제로 퇴직을 앞둔 분들이 가장 많이 묻는 질문 중 하나가 “일시금으로 받을까요, 연금으로 받을까요?”입니다. 정답이 정해져 있기보다는, 당장 자금이 필요한 시기와 노후 계획에 따라 선택이 달라지는 경우가 많습니다.
국민연금과 함께 전체적인 노후 자금 계획을 세우고 싶다면 노후 준비 방법 총정리도 참고해보세요. 국민연금을 언제부터 받을 수 있는지 궁금하다면 국민연금 수령나이 총정리도 함께 확인해보시는 것을 추천합니다.
9. 자주 묻는 질문
퇴직금을 무조건 IRP로 받아야 하나요?
일정 금액 이상의 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 지급되는 것이 일반적입니다. 다만 예외적인 경우에는 다른 방식으로 수령할 수도 있으니 회사나 금융기관에 확인해보시는 것이 좋습니다.
퇴직연금은 언제부터 받을 수 있나요?
연금으로 받으려면 원칙적으로 만 55세 이상이면서 가입기간 등 일정 요건을 충족해야 합니다. 일시금은 퇴직과 동시에 수령이 가능한 것이 일반적입니다.
퇴직금을 연금으로 받으면 세금은 얼마나 줄어드나요?
연금으로 수령하면 연금 수령 1~10년차는 퇴직소득세의 30%, 11년차 이후는 40%를 감면받을 수 있으며, 이연된 부분은 연금소득세(대략 3.3~5.5%)로 분리과세됩니다. 다만 정확한 감면율과 세액은 개인 상황에 따라 다르므로 국세청이나 세무 전문가 상담이 정확합니다.
퇴직금을 나눠 받을 수 있나요?
네, 일부는 일시금으로 인출하고 나머지는 연금으로 받는 혼합수령이 가능합니다. 목돈이 일부 필요하면서 나머지는 노후자금으로 남겨두고 싶은 경우에 활용할 수 있습니다.
IRP 중도인출은 어떤 경우에 가능한가요?
원칙적으로 중도인출은 제한되며, 본인·가족의 장기 요양(6개월 이상), 무주택자의 주택 구입, 개인회생·파산 등 법에서 정한 예외 사유에 해당해야 가능합니다. 사유에 따라 세금 부과 방식도 다르므로 신청 전 확인이 필요합니다.
퇴직 후 14일 안에 퇴직금을 못 받으면 어떻게 하나요?
퇴직급여는 원칙적으로 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다. 다만 근로자와 회사가 합의하면 지급 기일을 연장할 수 있습니다. 합의 없이 지급이 지연된다면 고용노동부 고객센터(1350)나 관할 노동청에 문의해 절차를 확인하는 것이 좋습니다.
IRP를 여러 개 가지고 있어도 되나요?
여러 금융기관에 IRP 계좌를 각각 개설할 수 있지만, 세액공제 한도(연금저축 포함 연간 900만 원)는 계좌 수와 관계없이 합산해서 적용됩니다. 관리 편의를 위해 계좌를 하나로 통합하는 경우도 많습니다.
배우자가 대신 받을 수 있나요?
원칙적으로 퇴직급여는 본인 명의 IRP 계좌로 지급되며, 배우자가 임의로 대리 수령하기는 어렵습니다. 사망 등 예외적인 경우의 처리 방법은 금융기관에 확인하시는 것이 좋습니다.
연금 수령 중 사망하면 어떻게 되나요?
일반적으로 IRP 계좌의 잔여 적립금은 유족에게 상속되는 구조입니다. 다만 구체적인 절차와 세금 처리는 가입 금융기관과 개인 상황에 따라 다를 수 있어 확인이 필요합니다.
회사가 IRP 계좌를 만들어 주나요?
회사가 임의로 근로자의 IRP 계좌를 개설해주지는 않으며, 원칙적으로 근로자 본인이 금융기관을 선택해 IRP 계좌를 개설해야 합니다. 퇴직 예정일 전에 미리 준비해두는 것이 좋습니다.
연금 수령 기간은 얼마나 설정할 수 있나요?
가입한 금융기관과 상품에 따라 수령 기간을 다양하게 설정할 수 있는 경우가 많습니다(예: 5년, 10년, 20년 등). 정확한 선택 가능 기간은 가입 금융기관을 통해 확인하는 것이 좋습니다.
연금으로 받다가 중간에 일시금으로 바꿀 수 있나요?
일부 조건에서는 가능할 수 있으나, 세제 혜택이 달라질 수 있으므로 신중히 결정하는 것이 좋습니다.
IRP 없이 퇴직금을 받을 수 있나요?
일정 금액 이상은 원칙적으로 IRP 계좌를 통해 지급되지만, 55세 이후 퇴직하거나 금액이 소액인 경우 등 예외 사유에서는 IRP 없이 받을 수도 있습니다. 정확한 예외 조건은 회사 인사팀이나 퇴직연금 사업자를 통해 확인하는 것이 좋습니다.
회사가 DB형인지 DC형인지 어떻게 확인하나요?
회사 인사·총무팀에 문의하거나, 가입된 퇴직연금 사업자(은행·증권사)의 앱, 또는 금융감독원 통합연금포털에서 확인할 수 있습니다.
퇴직 전 최종 체크리스트
- ☐ DB형인지 DC형인지 확인
- ☐ IRP 계좌 개설
- ☐ 일시금·연금 세금 차이 확인
- ☐ 국민연금 수령나이 확인
- ☐ 연금저축 등 다른 개인연금 합산 한도 확인
- ☐ 건강보험료 부과 기준 확인(지역가입자 전환 시)
검토 기준: 본 글은 고용노동부, 금융감독원, 국세청의 공개자료와 근로자퇴직급여 보장법 등 관련 제도를 바탕으로 작성하였으며, 제도 변경 시 지속적으로 최신 내용을 반영합니다. 세부 사항은 개인의 근속기간, 퇴직금 규모, 수령 방식 등에 따라 달라질 수 있으므로 금융회사 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
참고자료: 고용노동부, 금융감독원, 국세청, 금융결제원, 통합연금포털
최초 작성: 2026.07 | 최종 수정: 2026.07.22
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퇴직연금은 국민연금, 연금저축과 함께 설계할 때 노후 준비 효과가 커집니다. 퇴직연금을 처음 준비한다면, 아래 순서대로 읽어보시면 전체 연금 체계를 이해하는 데 도움이 됩니다.